온타리오 재산세 계산법, 토론토·욕 지역 세율, 납부일

무엇인가요?

재산세(property tax)는 집이나 땅을 가진 사람이 해마다 시(municipality)에 내는 세금입니다. 집을 살 때 한 번 내는 토지양도세와 다르게, 집을 가지고 있는 동안 계속 냅니다.

이 돈으로 시는 도로, 소방, 쓰레기 수거, 도서관 같은 서비스를 운영하고, 일부는 온타리오 주의 초·중·고 교육비로 갑니다. 그래서 재산세는 "시 몫(municipal portion)"과 "교육 몫(education portion)" 두 부분으로 이루어집니다.

어떻게 계산하나요?

공식은 간단합니다. 재산세 = 평가액 × (시 세율 + 교육세율).

평가액(assessed value, 정식 이름은 current value assessment)은 MPAC(온타리오의 부동산 평가 공사)이 정합니다. 시 세율은 시의회가 해마다 예산에 맞춰 정하고, 교육세율은 온타리오 재무부가 정합니다. 욕 지역(York Region)처럼 광역시와 시가 따로 있는 곳은 시 세율이 다시 "광역(Region)" 몫과 "시(local)" 몫으로 나뉩니다.

여기서 가장 많이 오해하는 점: 평가액은 지금 집값이 아닙니다. 온타리오는 법으로 정한 평가 기준일(valuation date)을 쓰는데, 지금도 2016년 1월 1일입니다. 2020년에 예정됐던 전체 재평가가 미뤄졌고, 2026년 재산세도 여전히 2016년 1월 1일 기준 가치로 계산됩니다. 그래서 2026년에 $1,200,000에 산 집의 평가액이 $700,000대인 경우가 흔합니다.

2026년 세율: 토론토와 리치먼드힐(욕 지역) 비교

주거용(residential) 세율입니다. 시마다 다르고 해마다 바뀌니 집이 있는 시의 웹사이트에서 그해 세율을 확인하세요.

2026년 주거용	토론토 시	리치먼드힐 (욕 지역)
시 몫	0.605295% (City) + 0.009016% (City Building Fund)	0.214692% (시) + 0.392412% (욕 광역)
교육 몫	0.153000%	0.153000%
합계 세율	0.767311%	0.760104%
평가액 $800,000일 때 (예시)	약 $6,138	약 $6,081

출처: toronto.ca "Property Tax Rates & Fees"(2026), richmondhill.ca "Tax Rates"(2026 Summary Schedule). $800,000 계산은 참고용 추정치이며, 실제 고지서에는 특별 부과금(special charges)이 더 붙을 수 있습니다.

고지서는 이렇게 읽습니다

평가 통지서(Property Assessment Notice)는 MPAC이 보내고, 재산세 고지서(tax bill)는 시가 보냅니다. 둘은 다른 서류입니다. 평가 통지서는 세금 청구서가 아닙니다.
고지서에는 roll number(부동산마다 정해진 고유 번호), 평가액, 부동산 분류(residential 등), 시 세율과 교육세율, 분할 납부 금액과 날짜가 적혀 있습니다. 온라인 뱅킹으로 낼 때 roll number가 계좌 번호 역할을 합니다.
시는 보통 1년에 고지서를 두 번 보냅니다. 토론토는 1월에 가(interim) 고지서, 5월에 확정(final) 고지서를 보냅니다. 마캄은 1월 초 가 고지서(전년도 세금의 50%), 6월 초 확정 고지서입니다.
새로 지은 집이나 콘도는 처음 고지서에 건물 값이 아직 들어가 있지 않을 수 있습니다. MPAC이 건물을 평가한 뒤 시가 추가(supplementary) 또는 누락(omitted) 고지서를 보냅니다. 평가법(Assessment Act) 33조에 따라 올해 몫에 지난 2년 몫까지 한꺼번에 올 수 있으니, 신축을 샀다면 돈을 따로 모아 두세요.

언제 내나요? (2026년 토론토 예)

납부 방법	가 고지서 (interim)	확정 고지서 (final)
일반 3회+3회 납부	3월 2일, 4월 1일, 5월 1일	7월 2일, 8월 4일, 9월 1일
자동이체 2회	3월 2일	7월 2일
자동이체 11회	2월 17일, 3월 16일, 4월 15일, 5월 15일, 6월 15일	7월 15일, 8월 17일, 9월 15일, 10월 15일, 11월 16일, 12월 15일

출처: toronto.ca "Property Tax Due Dates"(2026). 다른 시는 날짜가 다릅니다. 예를 들어 마캄의 2026년 주거용 확정 고지서는 7월 6일과 8월 5일입니다. 모기지 은행이 재산세를 대신 내 주는 계약(tax account)도 있으니 모기지 서류를 확인하세요.

집을 사고팔 때는 정산합니다

재산세는 사람이 아니라 집에 붙어 있습니다. 밀린 재산세는 새 주인에게 넘어가므로, 사는 쪽 변호사는 클로징 전에 시에서 세금 증명서(tax certificate)를 받아 밀린 돈이 없는지 확인합니다.

클로징 날에는 변호사가 정산서(statement of adjustments)에서 그해 재산세를 날짜로 나눕니다. 파는 사람이 클로징 뒤 기간까지 미리 냈으면 사는 사람이 그 몫을 돌려주고, 아직 안 냈으면 반대로 파는 사람 몫을 빼 줍니다. 자세한 계산은 "정산서" 항목을 보세요.

사고 나면 시에 소유자 변경을 알려야 고지서가 내 이름으로 옵니다. 토론토는 변경 수수료(2026년 기준 세금 계좌만 $51.61)를 받습니다. 고지서를 못 받았어도 납부 책임은 소유자에게 있습니다.

세금이 많다고 느끼면

세율은 시의회가 정하는 것이라 개인이 바꿀 수 없습니다. 바꿀 수 있는 것은 평가액입니다. 평가액이 2016년 1월 1일 기준으로 보아 너무 높다고 생각하면 MPAC에 재검토 요청(Request for Reconsideration)을 무료로 낼 수 있고, 그 뒤에도 동의하지 않으면 평가 심판원(Assessment Review Board)에 항소합니다. 기한과 순서는 "MPAC" 항목에 있습니다.

평가액이 올라도 세금이 꼭 오르는 것은 아닙니다. 전체 재평가 때는 내 집의 평가액이 같은 시의 비슷한 집들보다 더 많이 올랐는지가 중요합니다.

예시로 보면

예시

2026년 3월, 리치먼드힐의 집을 $1,150,000에 샀습니다. MPAC 평가 통지서를 보니 평가액은 $780,000(2016년 1월 1일 기준)입니다. 2026년 리치먼드힐 주거용 합계 세율 0.760104%를 곱하면 1년 재산세는 약 $5,929입니다(참고용 추정치).

파는 사람은 그해 가 고지서를 이미 냈습니다. 클로징이 3월 20일이라면 변호사는 그해 1월 1일부터 3월 19일까지는 파는 사람 몫, 3월 20일부터는 사는 사람 몫으로 나누어 정산서에 적습니다. 그해 나중에 나오는 확정 고지서는 새 주인이 냅니다.

법과 공식 자료 원문

원문은 영어 그대로 옮겼고, 아래 "쉽게 풀면"은 이해를 돕는 설명이지 공식 번역이 아닙니다.

온타리오 주 정부 — 재산세 계산Ontario.ca, "Property tax", Calculating property taxes

Property taxes are calculated using the Current Value Assessment (assessed value) of a property, as determined by the Municipal Property Assessment Corporation (MPAC), and multiplying it by the combined municipal tax rate and education property tax rates for the applicable class of property.

쉽게 풀면재산세는 MPAC이 정한 평가액에, 내 집의 분류(주거용 등)에 해당하는 시 세율과 교육세율을 합쳐 곱한 금액입니다.

출처: ontario.ca/page/property-tax · 2026년 10월 30일 확인

온타리오 주 정부 — 평가 기준일과 통지서Ontario.ca, "Property tax", Property assessment and appeals

Property assessments are based on the current value of properties as of a legislated valuation date, which is currently January 1, 2016. … An assessment notice is NOT a tax bill – municipalities send tax bills to property owners annually

쉽게 풀면평가액은 법으로 정한 기준일의 가치이고, 그 날짜는 지금도 2016년 1월 1일입니다. MPAC의 평가 통지서는 세금 청구서가 아니며, 재산세 고지서는 시가 해마다 보냅니다.

출처: ontario.ca/page/property-tax · 2026년 10월 30일 확인

평가법 — 현재 가치 기준Assessment Act, R.S.O. 1990, c. A.31, s. 19 (1)

The assessment of land shall be based on its current value.

쉽게 풀면땅과 건물의 평가는 "현재 가치"를 기준으로 해야 한다는 뜻입니다. 이 "현재"는 법이 정한 기준일(지금은 2016년 1월 1일)을 말합니다.

출처: ontario.ca/laws/statute/90a31 · 2026년 10월 30일 확인

평가법 — 빠진 평가는 지난 2년까지Assessment Act, R.S.O. 1990, c. A.31, s. 33 (1)

The following rules apply if land liable to assessment has been in whole or in part omitted from the tax roll for the current year or for all or part of either or both of the last two preceding years, and no taxes have been levied for the assessment omitted: 1. The assessment corporation shall make any assessment necessary to correct the omission. 2. If the land is located in a municipality, the clerk of the municipality shall alter the tax roll upon receiving notice of the change, and the municipality shall levy and collect the taxes that would have been payable if the assessment had not been omitted.

쉽게 풀면평가에서 빠진 부동산(아직 평가되지 않은 새 건물 포함)이 있으면, 평가 공사(MPAC)가 올해와 지난 2년 가운데 빠진 기간을 평가하고, 시는 그동안 냈어야 할 세금을 걷습니다. 이 법에서 "land"에는 건물도 들어갑니다.

출처: ontario.ca/laws/statute/90a31 · 2026년 10월 30일 확인

토론토 시 — 고지서 계산 방법City of Toronto, "Property Tax Rates & Fees", How Your Property Tax Bill is Calculated

Your property tax bill is calculated by multiplying the current year phased-in property assessment value, as determined by the Municipal Property Assessment Corporation (MPAC), by Council approved City Tax Rate(s) with the City Building Fund Levy and the Education Tax Rate, as set by the Government of Ontario.

쉽게 풀면토론토 재산세는 MPAC 평가액 × (시의회가 정한 시 세율 + City Building Fund 부과금 + 온타리오가 정한 교육세율)입니다.

출처: toronto.ca/services-payments/property-taxes-utilities/property-tax/property-tax-rates-and-fees/ · 2026년 10월 30일 확인

욕 지역 — 재평가 연기Regional Municipality of York, "York Region Property Tax", What is current value assessment?

The current value assessment for properties is based on a valuation date of January 1, 2016. Reassessment continues to be postponed, pending the outcome of a provincial review of the taxation and assessment system.

쉽게 풀면욕 지역도 2016년 1월 1일 기준 평가액을 쓰고 있고, 주 정부의 제도 검토가 끝날 때까지 전체 재평가는 계속 미뤄져 있습니다.

출처: york.ca/york-region/regional-property-taxes · 2026년 10월 30일 확인

토론토 시 — 고지서는 1년에 두 번City of Toronto, "Property Tax Due Dates"

The City of Toronto issues two property tax bills each year. Interim bills are mailed in January and final bills are mailed in May.

쉽게 풀면토론토는 해마다 1월에 가 고지서, 5월에 확정 고지서를 보냅니다.

출처: toronto.ca/services-payments/property-taxes-utilities/property-tax/property-tax-due-dates/ · 2026년 10월 30일 확인

자주 묻는 질문

집값이 올랐는데 왜 평가액은 그대로인가요?

온타리오의 평가 기준일이 아직 2016년 1월 1일이기 때문입니다. 2020년에 하려던 전체 재평가가 미뤄져서, 2026년 재산세도 2016년 기준 가치로 계산합니다. 집을 사고판 가격은 그 집의 평가액을 바로 바꾸지 않습니다.

토론토와 욕 지역 중 어디가 재산세가 더 싼가요?

2026년 주거용 합계 세율은 토론토 0.767311%, 리치먼드힐 0.760104%로 큰 차이가 없습니다. 실제 금액은 세율보다 평가액이 좌우하고, 욕 지역 안에서도 시마다 세율이 다릅니다. 집이 있는 시의 웹사이트에서 그해 세율을 확인하세요.

재산세 고지서를 못 받았으면 안 내도 되나요?

아닙니다. 고지서를 받지 못해도 납부 책임은 소유자에게 있고, 늦으면 벌금과 이자가 붙습니다. 집을 산 뒤 고지서가 안 오면 시 세무과에 소유자 변경이 됐는지 확인하세요.

새 콘도를 샀는데 재산세가 너무 적게 나옵니다. 왜 그런가요?

신축은 MPAC이 건물을 아직 평가하지 않아 건물 값이 빠진 채로 고지서가 나올 수 있습니다. 나중에 건물 평가가 끝나면 추가(supplementary) 또는 누락(omitted) 고지서가 올해와 지난 2년 몫까지 한꺼번에 올 수 있습니다(평가법 33조). 미리 돈을 모아 두세요.

모기지에 재산세가 포함되어 있다는 말은 무슨 뜻인가요?

은행이 모기지 납부액에 재산세 몫을 더해 받아 두었다가 시에 대신 내 주는 방식입니다. 그래도 고지서와 납부 내역은 소유자가 확인해야 하고, 토론토는 이 경우 모기지 회사 관리 수수료(2026년 $13.68, 고지서마다)를 세금 계좌에 붙입니다.

평가액이 너무 높다고 생각하면 어떻게 하나요?

"내 집을 2016년 1월 1일에 이 평가액에 팔 수 있었을까?"를 먼저 생각해 보세요. 아니라면 MPAC에 재검토 요청(RfR)을 무료로 냅니다. 주거용은 RfR을 먼저 거쳐야 평가 심판원(ARB)에 항소할 수 있습니다. 기한은 "MPAC" 항목을 보세요.

이 용어가 나오는 안내 페이지

확인한 출처

Ontario.ca, 재산세(Property tax) 안내 (2026년 7월 29일 갱신) · 2026년 10월 30일 확인
Assessment Act, R.S.O. 1990, c. A.31 (e-Laws) · 2026년 10월 30일 확인
토론토 시, 2026년 재산세 세율과 수수료 (2026년 5월 11일 갱신) · 2026년 10월 30일 확인
토론토 시, 2026년 재산세 납부일 (2026년 6월 30일 갱신) · 2026년 10월 30일 확인
리치먼드힐 시, 2026년 세율표 (Tax Rates) · 2026년 10월 30일 확인
마캄 시, 재산세 고지서 안내 (About Your Tax Bill) · 2026년 10월 30일 확인
욕 지역, 광역 재산세 안내 (York Region Property Tax) · 2026년 10월 30일 확인
MPAC, 평가와 재산세의 관계 · 2026년 10월 30일 확인